静宁县2026年1-7月财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

       2026年1-7月，全县财政运行总体平稳，财政大盘稳步扩容，民生保障坚实有力，重点领域支出保障到位，债务风险持续可控。全县大口径财政收入实现稳步增长，综合财力持续夯实，但受宏观经济、行业周期、税源结构等多重因素影响，本级一般公共预算收入小幅承压，土地财源大幅萎缩，财政收支结构性矛盾突出、预算执行不均衡、本级财力薄弱等问题凸显，整体呈现“大口径财力扩容、民生保障稳固，本级收入承压、收支紧平衡、结构性短板突出”的运行态势，全年财政稳收保  支、风险防控压力依然较大。

（一）一般公共预算收入执行情况

       截止7月底，全县一般公共预算收入完成18523万元，同比减收204万元，下降1.1%；大口径财政收入完成38744万元，同比增收4416万元，增长12.9%。大口径财力稳步扩容，综合财政保障底盘持续夯实，本级一般公共预算收入小幅承压、总体平稳运行。

1.分收入类别完成情况

       （1）税收收入累计完成12307万元，同比下降1.9%，整体呈现“主体税种回落、细分税种分化、增量税种提速”的结构性运行特征。传统税源持续承压，增值税、城市维护建设税受县域建筑、商贸流通行业复苏放缓、市场主体营收波动影响同比分别下降9.9%、11.0%；受县域房地产市场调整、土地交易低迷、项目结算滞后影响，土地增值税、契税大幅下滑，同比分别下降66.8%、40.8%，不动产关联税源支撑能力持续弱化；车船税基本持平，同比微降0.1%。

增量税源和优质税源增长势头强劲，税源结构持续优化。企业所得税、个人所得税同比分别增长51.7%、416.7%，县域市场主体经营韧性、盈利水平持续修复，城乡居民收入稳步提升。耕地占用税、环境保护税、房产税、资源税等小税种实现爆发式增长，依托重点项目落地、税源精细化清查征管，增收潜力充分释放，有效弥补主体税种减收缺口。其中：耕地占用税增长1625%、环境保护税增长212.5%、房产税增长62.9%、资源税增长78.6%、印花税增长8.6%、城镇土地使用税增长14.9%。

      （2）非税收入累计完成6216万元，同比增长0.5%，小幅平稳增长，有效对冲税收减收压力，结构性分化特征突出。政策性常规非税持续缩减，专项收入、行政事业性收费收入同比分别下降42.7%、40.1%。罚没一次性收入成为稳收入核心支撑，罚没收入同比增长106.6%；国有资源（资产）有偿使用收入、政府住房基金收入稳步增收，有效弥补政策性收费减收缺口。但非税增收多为一次性、阶段性收益，常态化稳定增收基础薄弱，收入可持续性不足。

2.分征管部门完成情况

      税务部门完成14089万元，同比下降2.9%，占一般公共预算收入的76.1%，是全县财政收入核心支柱。财政部门完成4434万元，同比增长5.2%，占一般公共预算收入的23.9%，依托国有资产盘活、非税清缴实现稳步增收，有效稳住本级收入基本盘。

（二）一般公共预算支出执行情况

全县一般公共预算支出完成294561万元，同比多支1211万元，增长0.4%，支出总量稳中有增，其中：县级一般预算支出完成189584万元，同比少支4084万元，下降2.1%，严格落实过紧日子要求，严控一般性非刚性支出；上级专款支出完成104977万元，同比多支5295万元，增长5.3%，向上争资成效显著，有效弥补本级财力短板。

民生保障支出稳固提质，教育、社会保障和就业、卫生健康三大核心民生支出稳步增长，同比分别增长1.1%、14.3%、21.2%，全面落实各项惠民政策，筑牢民生保障底线。公共安全支出平稳增长，社会民生保障覆盖面、精准度持续提升。

重点领域保障精准有力，产业发展、科技创新、要素保障、应急储备领域支出增速较快。科学技术、资源勘探信息、自然资源、粮油物资储备、金融支出同比分别增长25.9%、64.8%、71.8%、144.3%、100%，精准赋能县域产业转型升级、重点项目建设和安全稳定发展。债务付息、发行费支出同比下降23.8%，债务运行成本持续压降、结构持续优化。

      部分领域预算执行滞后，结构性不均衡问题突出。文化旅游体育和传媒、城乡社区、农林水、交通运输、灾害防治及应急管理等领域支出同比大幅回落，主要受项目前期手续繁琐、施工进度不均、验收报账滞后影响，财政资金沉淀问题突出，未能及时形成实物工作量，资金使用效益有待提升。

（三）政府性基金预算收支情况

       县级政府性基金收入完成1513万元，同比减收9636万元，下降86.4%，呈断崖式下滑，结构性短板极为突出。其中：国有土地使用权出让收入同比下降89.9%，土地市场低迷、地块出让不足导致传统土地财源近乎萎缩；城市基础设施配套费收入同比下降69.6%，房建项目开工体量持续不足。仅污水处理费、专项债务对应项目专项收入实现大幅增收，为基金收入提供少量支撑。整体来看，我县基金收入高度依赖土地出让的单一结构弊端凸显，新型稳定财源尚未成型。

政府性基金支出完成58473万元，同比多支9904万元，增长20.4%，保持高位刚性增长。支出重点保障超长期特别国债项目、专项债券项目、重大基础设施建设、移民扶持、债务付息等刚性支出，支出规模持续扩大，与大幅萎缩的基金收入形成强烈反差，基金预算收支矛盾异常尖锐，跨预算财力统筹压力持续加大。

（四）国有资本经营预算收支情况

       县级国有资本经营预算收支均为0万元，暂无国有资本收益收缴及对应支出安排，国有资产保值增值、资本收益盘活、产业财源转化工作仍需持续发力。

二、财政运行主要成效及亮点

（一）综合财力持续扩容，税源结构稳步优化

       全县大口径财政收入保持两位数增长，财政综合保障和统筹调控能力持续增强。市场主体培育、助企纾困成效充分释放，企业、居民经营性收入稳步提升，带动所得税类税收大幅增收。同时依托重点项目建设、生态治理、税源精细化征管，小税种多点增收，有效弥补传统税源缺口，税源结构持续优化，财政收入韧性稳步提升。非税收入通过资产盘活、欠费清缴实现平稳增收，有效筑牢本级收入基本盘。

（二）民生保障坚实有力，支出结构持续提质

       始终坚持民生优先导向，持续加大社保、卫健、教育等核心民生领域投入，惠民政策全面落地，民生底线稳固夯实。持续优化财政支出结构，严控一般性支出，腾挪财力重点保障产业升级、科技创新、应急储备等重点领域，财政资金赋能高质量发展质效持续提升。

（三）向上争资成效显著，重点保障能力提升

      上级专项转移支付支出持续增长，有效破解本级财力薄弱难题，弥补了本级收支缺口，为乡村振兴、基础设施建设、民生提质、重点项目落地提供了坚实资金保障，有力支撑全县经济社会平稳发展。

三、财政运行存在的突出问题及成因分析

（一）财源结构不优，新旧税源接续断层

      财源过度依赖建筑、房地产、传统商贸等行业，受行业周期调整影响，增值税、契税、土地增值税等主体税源持续萎缩。县域特色产业、新兴产业仍处于培育阶段，产业链条短、财税转化率低，短期内无法形成有效增量支撑，新旧动能接续不畅，财政增收内生动力不足。

（二）非税质量偏低，增收可持续性较弱

       当前非税增收高度依赖罚没收入、资产盘活等一次性、阶段性收益，常态化、稳定性非税增收渠道持续收缩，常规行政事业性收费、专项收入下滑明显。财政收入对临时性增收依赖度偏高，税收占比不足，财源抗风险能力较弱。

（三）基金收支失衡，财政运行压力加剧

土地出让收入断崖式减收，传统补充财源基本失效，而国债项目、专项债配套、债务付息、重大项目建设等刚性支出持续高位，基金预算收支缺口持续拉大，财政跨预算统筹调度压力空前加大，是当前财政运行最突出的短板。

（四）预算执行不均，资金使用效益不高

       部分领域项目储备质量不高、前期手续繁琐、施工推进缓慢、验收报账滞后，造成财政资金长期沉淀，预算执行时序不均衡、结构性矛盾突出，财政资金未能及时转化为实物工作量，资金使用效能未充分发挥。

（五）本级财力薄弱，紧平衡态势长期持续

       我县自有财力总量偏小，刚性支出范围广、压力大，民生保障、基层运转、债务偿付、产业发展支出持续叠加，本级收支缺口持续存在，财政长期处于“紧平衡、硬运转”状态，全年稳收保支、统筹发展压力艰巨。

四、下一步工作措施

（一）聚焦堵漏增收，抓实财税征管，稳固收入大盘

       深化财税常态化联动共治，健全税源数据共享、联合研判、协同征管机制，紧盯增值税、契税、土地增值税等下滑重点税种，聚焦建筑、不动产交易、商贸流通、重点项目建设等领域开展专项税源清查，深挖隐形税源、滞后税源，做到依法征收、应收尽收。优化非税征管体系，规范罚没收入征管流程，严控违规减免缓征，加大闲置国资、存量土地盘活力度，持续做大国有资源有偿使用收入，精准对冲政策性收费减收缺口。实行收入周调度、月研判、季复盘机制，压实征管责任，逐月追赶时序进度，全力缩小收入差距。

（二）坚守三保底线，统筹财力资源，优化支出结构

       始终将“三保”支出作为财政保障首要底线，优先调度库款足额保障教育、社保、卫健等刚性民生支出。持续树牢过紧日子思想，从严压减一般性、非刚性、低效无效支出，腾挪财力重点保障乡村振兴、特色产业培育、重大项目建设等核心领域。强化库款动态监测和月度财力精准测算，优化资金统筹调度机制，盘活存量、整合增量，有效缓解本级财力不足压力。持续加大向上争资力度，精准对接专项债、转移支付、产业扶持政策，全力拓宽财力保障渠道。

（三）提速项目建设，盘活沉淀资金，均衡预算执行

       针对文旅、农林水、交通、应急管理等支出滞后领域，建立主管部门督导台账和项目闭环管理机制，倒逼加快项目前期审批、工程施工、竣工验收、资金报账全流程进度，杜绝资金长期沉淀。定期召开预算执行推进会，压实预算单位主体责任，加快指标下达、资金拨付和项目落地，推动财政资金快速形成实物工作量，持续优化预算执行时序结构，全面提升财政资金使用效益。

（四）深耕财源培育，优化财源结构，增强内生动力

       立足县域产业实际，坚持“产业兴财、项目聚财、盘活补财”思路，依托特色产业提质增效，延伸产业链条，提升产业财税转化能力，培育持续性增量税源。紧盯招商引资、重点工业项目落地投产，壮大新兴税源体量，破解新旧税源接续断层难题。积极盘活土地存量资源，优化土地供应结构，提振土地市场活力，逐步缓解基金收支矛盾，持续优化多元稳定的县域财源体系。

（五）筑牢风险防线，强化绩效管控，保障平稳运行

常态化开展政府债务风险排查，持续优化债务期限结构，压降债务运行成本，巩固风险管控成效。健全全链条预算绩效管理机制，推进事前评估、事中监控、事后评价一体化落地，强化绩效结果刚性运用，坚决杜绝低效无效支出。完善财政收支风险预警机制，提前研判税源波动、财力缺口等潜在风险，细化应对预案，牢牢守住不发生系统性财政风险底线，确保全年财政收支平稳健康运行。