静宁县2025年1-9月财政预算执行情况分析

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

截止9月底，全县一般公共预算收入完成23442万元，完成数占年初预算32810万元的71.4%，同比增收1528万元，增长7.0%;大口径财政收入完成41597万元，同比增收1097万元，增长2.7%。

1.分收入类别完成情况

（1）税收收入累计完成15094万元，同比下降2.2%。其中：增值税完成5699万元，同比下降8.2%；企业所得税完成984万元，同比下降10.5%；个人所得税完成283万元，同比增长60.8%；资源税完成14万元，同比下降50.0%；城市维护建设税完成830万元，同比下降2.4%；房产税完成378万元，同比增长10.2%；印花税完成310万元，同比下降19.3%；城镇土地使用税完成277 万元，同比增长3.0%；土地增值税完成1093万元，同比下降18.9%；车船税完成1673万元，同比下降2.6%；耕地占用税完成236万元，同比增长22.6倍；契税完成3264万元，同比增长10.0%；环境保护税完成53万元，同比增长60.6%。

（2）非税收入累计完成8348万元，同比增长28.8%。其中:专项收入完成4617万元，同比增长54.8%；行政事业性收费收入完成605万元，同比增长22.5%；罚没收入完成1995万元，同比增长26.3%；国有资源（资产）有偿使用收入完成757万元，同比下降36.7%；政府住房基金收入完成374万元，同比增长62.6%。

2.分征管部门完成情况

税务部门完成17210万元，同比下降2.3%，占一般公共预算收入的73.4%。

财政部门完成6232万元，同比增长44.9%，占一般公共预算收入的26.6%。

（二）一般公共预算支出情况

全县一般公共预算支出完成384620万元，同比少支11888万元,下降3.0%，其中：县级一般预算支出完成250424万元，同比少支313万元，下降0.1%；上级专款支出完成134196万元，同比少支11575万元，下降7.9%。

分支出类别完成情况：一般公共服务支出完成19631万元，增长20.4%；国防支出完成37万元，增长15.6%；公共安全支出完成8078万元，下降1.2%；教育支出完成96093万元，增长4.6%；科学技术支出完成1565万元，增长106.3%；文化旅游体育和传媒支出完成6010万元，增长20.6%；社会保障和就业支出完成58487万元，增长8.0%；卫生健康支出完成29749万元，下降4.1%；节能环保支出完成12200万元，下降16.4%；城乡社区支出完成10297万元，下降16.8%；农林水支出完成110244万元，下降13.2%；交通运输支出完成5379万元，增长59.7%；资源勘探工业信息等支出完成605万元，下降1.6%；商业服务业等支出完成762万元，下降21.7%；自然资源海洋气象等支出完成1662万元，增长22.4%；住房保障支出完成17430万元，增长4.8%；粮油物资储备支出234万元，下降46.6%；灾害防治及应急管理支出完成3541万元，下降16.2%；债务付息、发行费支出2616万元，下降2.2%。

（三）政府性基金收支情况

县级政府性基金收入完成19072万元，同比增收5697万元，增长42.6%。其中：国有土地使用权出让收入完成18219万元，同比增收5174万元，增长39.7%；城市基础设施配套费收入完成426万元，同比增收231万元，增长118.5%；污水处理费收入完成127万元，同比减收31万元，下降5.9%；专项债务对应项目专项收入完成300万元，增长100%。

政府性基金支出完成76289万元，同比多支25436万元，增长50.0%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出12437万元；城市基础设施配套费安排的支出200万元；大中型水库库区基金支出107万元；大中型水库移民后期扶持基金支出55万元；彩票公益金支出937万元；污水处理费安排的支出15万元；旅游发展基金支出16万元；超长期特别国债安排的支出12518万元；债务付息支出8544万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出41460万元。

（四）国有资本经营预算收支情况

县级国有资本经营预算收入152万元。国有资本经营预算支出17万元，增长54.5%。

二、财政预算执行情况分析

1.财政收入稳步增长。第三季度,财税部门按照综合治税的各项要求，有效落实依法征管的各项措施，坚持现有的收入调度体制，加大收入征管力度，及时制定工作预案,分解靠实任务,加强对财税运行态势和收入进度的预测和分析，有针对性地采取应对措施，财政收入做到了应收尽收,足额入库，确保了收入稳步增长。截止9月底，全县一般公共预算收入完成23442万元，占年初预算32810万元71.4%，同比增长7.0%。

2.重点支出有效保障。财政积极发挥职能，切实在“聚财、理财、用财、管财”上持续发力，多方筹措资金,全力保障乡村振兴、教育、卫生健康、生态保护、基础设施建设等重点领域支出政策落地落实。进一步优化支出结构，严格落实支出主体责任，加大存量资金清理盘活力度，加快国债、专项债券支出进度，全力保障“三保”等重点支出。全县一般公共预算支出完成384620万元，其中用于民生方面的支出达到349664万元，占财政总支出的90.9%。

三、下一步工作措施

(一)持之以恒抓好财源培植，狠抓财政收入。一是加强财政收入组织，合理确立收入目标，密切关注重点税源、重点行业，积极配合税务部门加强征管，强化税务稽查，堵塞征管漏洞，做到应减尽减、应征尽征。二是分项目、分部门逐项梳理非税收入，对进度缓慢的重点部门和重点项目加大督导、核查和催缴力度，做到应缴尽缴、应收尽收。三是准确研判税收形势，算好全年经济税源账，力克各种不利因素，依法依规、科学统筹制定组织收入方案，把牢组织收入主动权。四是加强预测监控，强化征管措施，盯紧重点税种、重点行业、重点企业落实动态跟踪监控，准确掌握税源状况，提高预测准确率。持续加大日常税费管理，聚力欠税稽查、清收等措施，促进税收增收。

（二）持之以恒细化预算管理，科学编制预算。认真落实全省财政科学管理试点工作推进会议有关精神，以开展财政科学管理试点为契机，狠抓深化零基预算改革、落实过紧日子要求、筑牢兜实基层“三保”底线等重点任务，全力以赴推动预算编制提质增效。坚持“以收定支、量入为出”原则，合理编制2026年政府预算，一是严格控制一般性支出；二是严控新的增支政策；三是严格资产配置管理；四是紧盯节约潜力大的项目。精心精细指导各预算单位一切从实际需要出发，打破固化格局，上报的民生保障项目和专项经费必须严格执行“零基预算”的要求，根据工作计划和实际需求测算，必须有政策依据和文件支撑，无政策依据或政策依据文件过期失效的一律不纳入预算。

（三）持之以恒强化财政监管，提高绩效意识。一是强化绩效监控，提升资金使用效益。对项目资金使用情况进行流程监控，对异常情况支出及时进行预警，并采取相应的措施。同时，对项目进度和绩效目标实现情况进行监控，及时纠正目标偏差，提高资金使用效率，确保实现项目绩效预期目标。二是强化绩效评价，提升绩效管理全面性。深化预算绩效评价结果与预算编制相结合，将评价结果作为预算拨付、预算调整和预算安排的重要依据。对预算绩效管理全过程进行有效监督和控制，建立相关的反馈机制，全面强化部门效益意识，做到“花钱必问效、无效必问责”。