2023年1-6月，在县委、县政府的坚强领导下，全县财税部门盯紧目标任务，严格收入征管，强化支出保障，深化财政改革，完善财政管理，加强财会监督，财政收支完成“双过半”目标，为全县经济发展提供了坚实的财力保障。

一、财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

截止6月底，全县一般公共预算收入完成19683万元，完成占年初预算38100万元的51.7%，同比减收878万元，下降4.3%;大口径财政收入完成31937万元，同比增收2611万元，增长8.9%。

1.分收入类别完成情况

（1）税收收入累计完成11931万元，同比增长23.0%。其中：增值税完成3835万元，同比增长105.6%；企业所得税完成608万元，同比下降17.9%；个人所得税完成122万元，同比下降33.7%；资源税完成4万元，同比下降75.0%；城市维护建设税完成532万元，同比增长0.8%；房产税完成242万元，同比下降0.4%；印花税完成234万元，同比增长22.5%；城镇土地使用税完成227万元，同比增长17.0%；土地增值税完成3044万元，同比增长26.0%；车船税完成1275万元，同比增长9.7%；耕地占用税185万元，同比下降52.6%；契税完成1605万元，同比下降8.1%，环境保护税完成18万元，同比下降25.0%。

（2）非税收入累计完成7752万元，同比下降28.6%。其中:专项收入完成5215万元，同比下降25.1%；行政事业性收费收入完成749万元，同比增长117.1%；罚没收入完成849万元，同比下降42.6%；国有资源（资产）有偿使用收入完成821万元，同比下降59.3%；政府住房基金收入完成118万元，同比增长1.4倍。

2.分征管部门完成情况

税务部门完成25793万元，同比增长34.1%。其中：一般公共预算收入13981万元，同比增长32.3%。对一般公共预算收入贡献率为71%。

财政部门完成6144万元，同比下降39.1%。其中：一般公共预算收入5702万元，同比下降42.9%。对一般公共预算收入贡献率为29%。

(二)一般公共预算支出情况

全县一般公共预算支出完成274721万元，同比少支13033万元,下降4.5%，其中：县级一般预算支出完成165177万元，同比少支14136万元，下降7.9%；上级专款支出完成109544万元，同比多支1103万元，增长1.7%。

分支出类别完成情况：一般公共服务支出完成10685万元，下降45.1%；公共安全支出完成5374万元，增长1.9%；教育支出完成56329万元，下降29.3%；科学技术支出完成1499万元，增长105.3%；文化旅游体育和传媒支出完成1969万元，下降12.8%；社会保障和就业支出完成46127万元，增长10.0%；医疗卫生健康支出完成28813万元，增长34.7%；节能环保支出完成4087万元，下降38.5%；城乡社区支出完成5782万元，下降29.8%；农林水支出完成93252万元，增长11.2%；交通运输支出完成3551万元，增长65.3%；资源勘探信息等支出完成268万元，下降34.0%；商业服务业等支出完成583万元，下降28.5%；自然资源海洋气象等支出完成774万元，下降27.7%；住房保障支出完成11870万元，增长6.6倍；粮油物资储备管理事务支出359万元，增长38.1%；灾害防治及应急管理支出完成1941万元，增长35.7%；债务付息、发行费支出1276万元，增长2.4%；其他支出182万元，增长100%。

（三）政府性基金收支情况

县级政府性基金收入完成3219万元，同比减收9732万元，下降75.1%。其中：国有土地使用权出让收入完成2974万元，同比减收9807万元，下降76.7%；城市基础设施配套费收入172万元，同比增收67万元，增长63.8%；污水处理费收入完成73万元，同比增收8万元，增长12.3%。

政府性基金支出完成35537万元，同比多支12629万元，增长55.1%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出19370万元；大中型水库库区基金支出466万元；彩票公益金支出244万元；国有土地使用权出让债券付息支出2466万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出12991万元。

二、财政预算执行情况分析

（一）主要特点

1.税收收入稳步增长。1-6月，财税部门进一步强化税源监控，积极协调调度，分解靠实任务，克服由于产能淘汰，市场竞争加剧等诸多原因导致建筑业税收持续低迷，建筑业税收减收严重，个人所得税和一次性税源减收较大等减收因素。进一步加大稽查和征管力度，上半年查补入库税款1523万元，其中：房地产业1165.8万元，建筑业230万元，批发和零售业89.1万元，金融业13.8万元，电力、热力、燃气及水生产和供应业2.3万元，制造业13万元，租赁和商务服务业9万元。税收收入稳步增长，同比增长23%。

2.财政支出更加均衡。财政部门进一步加快支出进度，提高指标下达率、计划审批率和实际支付率.1-6月，全县一般公共预算支出完成274721万元，占年初预算530000万元的51.8%，超均衡进度1.8%。支出进度更加均衡。

3.重点领域保障到位。牢固树立过紧日子思想，厉行节约，严控一般性支出，进一步调整优化支出结构，集中财力保证重点项目、民生项目建设资金需要，1-6月，全县财政用于民生方面支出244388万元，占一般公共预算支出的88.9%。

（二）存在问题

1.财政收入压力加大。全县财源基础薄弱，结构单一，是典型的土地依赖财政。近年来特别是今年以来，受后疫情时代房地产市场持续低迷、建筑业需求萎缩影响，存量土地挂牌出让进度缓慢，非税收入增长非常有限。同时，由于骨干税源活力不足、潜力税源发展不足以及优化营商环境等多种因素影响，税收增速步伐放缓，财政收入稳定增长的后劲不足。

2.财政平衡难度加大。今年以来，财政可用财力增长缓慢，民生领域支出、债务化解和还本付息、城市更新、推进乡村振兴等支出加大、刚性支出不断增加，财政平衡难度进一步加大。

三、下一步工作措施

（一）加强收入组织，着力强基固本。坚持依法综合治税，积极落实财税优惠政策，扶持重点行业、支柱产业加快发展。深入挖掘增收潜力，培植涵养财源，做到应收尽收、颗粒归仓；严禁跑冒滴漏、虚增空转、收过头税等违规行为，不断提高财政收入质量。优化整合征管资源，强化税务、自然资源等部门紧密协作配合，合力推动财税收入规模、增幅和质量同步提升。精准把握和用足用活扶持政策，盯紧抓紧投资导向，精准发力，全程跟踪，全力争取中央和省市在财力性转移支付和乡村振兴、生态、预算内基建投资等方面的支持，助推全县经济高质量发展。

（二）优化支出结构，着力加快进度。全面落实预算单位支出主体责任，探索完善常态化财政资金直达机制，不断增强财政预算执行的力度、强度和进度，确保各类财政资金安全高效落实到位。全面落实限时办结制，进一步加快财政指标下达、资金审批和支付，尽快形成实际支出；督促各预算单位抢抓第三季度施工“黄金期”，开足马力、全力加快项目建设和工程结算进度，切实提高支出清算率。盯紧重大政策落实和重点项目建设，分门别类、因地制宜建立完善资金拨付快速通道，多措并举、综合施策全力督促项目主体和建设单位快速快至，全面提升资金预算支出进度。

（三）加大投入力度，着力改善民生。严格落实勤俭节约“过紧日子”要求，全面压减一般性、非刚性非重点非必须支出，优化调整支出结构，压紧做实事务性、民生性支出，从严打紧“三公经费”预算。加大存量资金清缴上解和统筹安排力度，确保有限的财政资金花在刀刃上，用在紧要处。坚持“三保”支出在财政支出的优先地位，足额落实资金，全力保基本民生、保工资、保运转，兜牢兜实“三保”支出底线。全面保障普惠性、基础性、兜底性民生政策，聚焦创业就业、教育事业、科技创新、文化旅游、社会保障、卫生健康等重点领域，不断加大投入力度，确保民生支出与经济发展相协调，与财力状况相匹配，不断把民生权利落到实处。

（四）完善财政管理，着力防范风险。纵深推进财会监督专项行动，组织召开全县财会监督和绩效评价工作推进会议，慎始如终做好财政部甘肃监管局专项检查反馈问题整改销号，综合运用投资评审、直达资金监控、扶贫资金监测、政府债务管理等手段，切实严肃财经纪律。持续深化绩效管理改革，坚持把绩效管理贯穿到财政资金管理运行全过程，注重绩效评价结果应用，及早启动和高质量编制2024 年度财政预算，巩固提升全方位、全过程、全覆盖的绩效监督管理体系。全面加强债券管理，围绕“借用管还”环节健全完善机制，加强入库审核及发行管理，确保债券资金合规、安全、高效使用。不断完善政府债务闭环管理制度体系，开好前门、严堵后门，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。